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经济观察网 记者 李晓丹 4月20日，普华永道发布《2022年中国银行业回顾与展望》。本期报告分析了40家截至2023年4月10日披露了2022年年报的A股和/或H股上市银行。这40家上市银行相当于中国商业银行总资产的75.30%和净利润的83.59%。具体分别包括三大类：大型商业银行（6家）、股份制商业银行（8家）、城市商业银行及农村商业银行（26家）。
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普华永道中国金融业主管合伙人张立钧表示，2022年，央行通过推出多类专项再贷款，支持商业银行加大普惠小微、科技创新、绿色发展等重点领域信贷投放，上市银行作为金融业“主力军”，在经济稳增长方面发挥了重要作用。
2022年，中国经济面临新的下行压力，在政策支持下趋于企稳回升。银行业在大力支持实体经济的同时经营压力加大，面临信用风险管理、资本管理等挑战。
报告显示：40家上市银行整体净利润同比增长6.96%，较2021年的增速明显回落，拨备前利润同比下降1.57%。40家上市银行的平均总资产收益率（ROA）和加权平均净资产收益率（ROE）整体保持平稳。
2022年，40家上市银行总资产达235.51万亿元，同比增速为11.63%，较2021年7.87%的增速有所回升。上市银行客户贷款持续增加，贷款余额达到136.14万亿元，较2021年增长14.06万亿元，同比增幅为11.52%。
普华永道中国北方区金融业主管合伙人朱宇表示：“2022年上市银行净利润增速回落，盈利能力保持平稳。LPR下行带来贷款重定价压力，上市银行响应国家号召支持实体经济，降低融资成本，生息资产收益率持续下降，受存款竞争影响，存款成本保持刚性，叠加客户风险偏好下降，定期存款上升，付息负债成本率上升。受到贷款收益率下降和存款成本上升的双重挤压，上市银行的净利差、净息差进一步收窄。”
资产质量方面，2022年末，40家上市银行不良贷款余额较上年末增长8.84%至1.81万亿元，不良率较上年末下降0.03个百分点至1.33%。但房地产行业不良贷款持续上升，上市银行整体拨贷比下降，拨备覆盖率持续上升。
报告指出，资产质量整体保持可控，仍需关注后续信用风险暴露状况，逾期贷款余额较上年末增长12.59%至1.88万亿元，逾期率较上年末微增至1.38%；关注类贷款率微增至1.81%，阶段二贷款余额较上年末增长20.09%至5,793亿元，占比显著上升，较上年末增加0.18个百分点至2.54%。
2022年末，上市银行总负债为216.16万亿元，较2021年末增加23.88亿元，同比增幅为12.42%。上市银行客户存款余额163万亿元，增速由2021年的7.41%上升为12.55%。其中，居民定期存款占比显著提升。
为缓解资本压力，上市银行通过多种渠道进行资本补充，资本充足率保持平稳。大型商业银行及股份制商业银行的一级核心资本充足率仍保持自2020年以来的上升态势，截至2022年12月末，分别达到12.25%和9.75%；城农商行的核心一级资本充足率在2022年末下降至9.80%。
报告指出，从负债结构来看，客户存款占比仍然最大，是上市银行主要的资金来源。大型商业银行由于低成本资金的竞争优势，其存款占比显著高于其他同业，占比持续超过80%。
普华永道中国内地金融业合伙人闫琳表示，银行业将聚焦更好地服务中国式现代化，促进经济高质量发展，继续加大对重点领域的支持力度。
银行业未来的主要发展趋势包括：资产负债结构与收入结构面临重构；拓展盈利能力，在净息差持续收窄的情况下，银行将积极寻求扩大业务增量，促进非息收入；加强风险管理，随着监管趋严，银行将更加关注资产质量和资本充足水平变化；国家金融监管机构和职责调整对强化银行业监管，统筹协调跨机构、跨市场监管能力起到推动作用，未来银行需加强与监管部门沟通，规范经营行为，积极回应监管要求。继续深入探索绿色金融和转型金融，推进实现国家“双碳”目标；科学制定实施数字化转型战略等。
2022年，商业银行贷款投资结构持续优化，在战略性新兴产业增加了贷款规模，2023年银行业支持实体经济及新兴产业会有哪些新特点？
普华永道中国内地金融业合伙人谢莹表示，2023年银行业会继续落实金融职能，从信贷结构来看，结合中央经济工作会议的要求，持续优化信贷结构，重点投放科创、绿色信贷、金融科技、高端制造业、两新一重行业，同时加强乡村振兴的普惠金融；从信贷投放的节奏来看，信贷投放的节奏由于优质企业的竞争压力，早投放是一个趋势，总体上要把握资产质量确保信贷健康可持续。
谢莹还表示，银行信贷对房地产领域也持续关注，2022年底中国人民银行发布了关于做好当前金融支持房地产市场平稳健康发展工作的通知，要求配合保交楼、保并购贷款的稳步投放，优质房企更能获得信贷支持，各银行也表示支持刚性住房和改善性住房的需求，积极做好保交楼的金融服务。
“对新兴战略产业的扶持，银行也需要考虑怎么投资的问题。”普华永道思略特中国金融业合伙人张挺表示，在产业升级换代的过程中，也对银行业提出了转型升级的要求，银行要能够抓住客户的需求，能够在产业链的不同环节来提供综合服务，做产业金融不仅仅是信贷业务或者金融业务，还需要熟悉产业，这对银行业的转型非常重要。